12 специализирани полицейски операции по линия “Данъчни престъпления” е провел през 2011 година сектор “Финансово-кредитна система” към ГД “Криминална полиция”. Успяхме съвместно с НАП да наложим обезпечителни мерки по реда на Данъчно-осигурителния процесуален кодекс в размер над 6,5 млн. лв., като общо за страната сумата е около 11 млн. лв., каза в интервю за Агенция „Фокус” гл. инспектор Христо Йорданов, началник-сектор „Финансово-кредитна система”, отдел „Икономическа полиция” към ГД „Криминална полиция”.
    По думите му – усилията съвместно с Националната агенция за приходите (НАП) са били насочени срещу извършваните ДДС измами, чрез които се краде от джоба на всеки един български гражданин. С удовлетворение можем да кажем, че бяха неутрализирани множество престъпни групи, което даде своя превантивен ефект и в условията на криза беше постигнат един отличен резултат по отношение постъпленията в бюджета. Извършителите на данъчни престъпления използват все “по-изчистени” и трудно доказуеми механизми и средства, които изискват много добра координация и взаимодействие между компетентните органи.
    Престъпленията и нарушенията по линия “Данъчни престъпления” продължават да запазват тенденция, свързана с регистриране на множество фирми по ДДС - в това число и в чужбина – най-вече в Румъния и Гърция на социално слаби лица, неграмотни и представители на малцинства. Те не ръководят пряко дейността им, а в същото време упълномощени от тях лица осъществяват дейност, свързана главно с неправомерно ползване правото на данъчен кредит. Наблюдават се тенденции на усложняване на схемите на измамите, чрез създаване на все повече междинни нива от фирми “липсващи търговци” и “буфери”. Престъпниците преплитат реална и нереална дейност, има висока степен на организираност на множество лица и търговски дружества в това число регистрирани в офшорни зони.
    Групите ощетяват бюджета през търговия със зърнени култури, захар, скрап, услуги, месо и месни продукти, строителни материали и други стоки. Според данни на НАП най-големите злоупотреби с ДДС са при фирмите, търгуващи със зърно, горива, в строителството и различни видове услуги. Средно за година щетите от ДДС са около 700 млн. лв., а дружествата, засечени в тези схеми, са около 30 000 (на фона на около 250 000 дружества, регистрирани по ЗДДС).
    Най-често се декларират нереални вътрешнообщностни доставки и вътрешнообщностни придобивания, а след попадане на дружествата в полезрението на данъчната администрация се пристъпва към продажба на дружествените дялове.
    Тези престъпления се подпомагат от икономисти, юристи, данъчни и банкови служители, чиято професионална квалификация и обществено положение затрудняват разследването на измамите. Измамниците прибягват до нереално завишаване на цените на доставките, деклариране, но неплащане на ДДС, избягване установяването и плащането на ДДС в особено големи размери чрез съставяне на документи с невярно съдържание и неправомерно ползване на правото на данъчен кредит, обясни главен инспектор Христо Йорданов.